Что такое оценка платёжеспособности предприятия и когда она нужна
Оценка платёжеспособности — это проверка того, сможет ли компания вовремя оплатить налоги, зарплату, кредиты, поставки и другие обязательства.
Эксперт сопоставляет будущие поступления с обязательными выплатами, проверяет долги и ликвидные активы. В результате вы видите не только текущие показатели, но и конкретные периоды, когда денег может не хватить.
Финансовое заключение для принятия управленческих решений
Вы получаете единый комплект материалов с исходными данными, расчётами, интерпретацией и выводами. Его можно использовать для внутреннего решения, переговоров с банком, собственниками, инвестором или контрагентом.
Формат согласуем до начала работы: краткий аналитический меморандум либо развёрнутое заключение с приложениями и сценариями.
Это не выгрузка коэффициентов, а понятный документ с ответом на вашу задачу: где находится риск, когда может возникнуть дефицит и на какие решения можно опереться. Заключение помогает подготовиться к переговорам, кредитованию, сделке, внутреннему решению или экономическому спору.
В комплект входят
- сводная оценка текущей и перспективной платёжеспособности;
- ликвидность баланса и ключевые финансовые коэффициенты;
- анализ дебиторской и кредиторской задолженности;
- оценка долговой нагрузки и покрытия обязательств;
- платёжный горизонт и периоды возможного дефицита;
- стресс-сценарии по выручке, оплатам и стоимости долга;
- выводы о причинах риска и приоритетных действиях;
- обсуждение результатов с ответственными сотрудниками.
Стоимость зависит от глубины исследования и требуемого формата результата
- до 3 отчётных периодов;
- ликвидность и платёжеспособность;
- долговая нагрузка;
- краткий меморандум;
- срок от 5 рабочих дней.
- 3–5 периодов и текущие данные;
- денежные потоки и задолженность;
- финансовая устойчивость;
- два стресс-сценария;
- развёрнутое заключение;
- срок от 10 рабочих дней.
- индивидуальная постановка вопросов;
- проверка и увязка источников;
- расширенный сценарный анализ;
- доказательные приложения;
- ответы на вопросы по заключению;
- срок от 15 рабочих дней.
От постановки вопроса до защищаемого финансового вывода
Уточняем задачу
Определяем цель, дату анализа, период, пользователей результата и вопросы, на которые нужно ответить.
Проверяем данные
Сопоставляем отчётность, расшифровки, банковские выписки, договоры и платёжный календарь.
Выполняем расчёты
Анализируем ликвидность, задолженность, денежные потоки, долговую нагрузку и динамику показателей.
Проверяем сценарии
Моделируем влияние снижения поступлений, задержки дебиторов, роста платежей или нового кредита.
Передаём результат
Формируем заключение, приложения и обсуждаем выводы с заказчиком и его специалистами.
Документы для оценки платёжеспособности предприятия
Для начала работы
- бухгалтерский баланс и отчёт о финансовых результатах;
- отчёт о движении денежных средств при наличии;
- оборотно-сальдовая ведомость или управленческая отчётность;
- расшифровки дебиторской и кредиторской задолженности;
- графики кредитов, займов и лизинга;
- платёжный календарь и бюджет движения денежных средств.
Для углублённого анализа
- банковские выписки и сведения об ограничениях по счетам;
- крупные договоры с покупателями и поставщиками;
- сведения о просроченных обязательствах и претензиях;
- планы продаж, закупок, инвестиций и финансирования;
- налоговая задолженность и графики реструктуризации;
- пояснения бухгалтерии по разовым операциям.
Платёжеспособность оценивается по совокупности показателей и фактических сроков расчётов
Ликвидность
Сопоставляем оборотные активы с краткосрочными обязательствами, рассчитываем абсолютную, быструю и текущую ликвидность.
Денежный поток
Проверяем, создаёт ли основная деятельность достаточно денег для регулярных платежей, процентов и погашения долга.
Оборачиваемость
Анализируем сроки оплаты покупателями, расчётов с поставщиками и превращения запасов в денежные средства.
Долговая нагрузка
Оцениваем соотношение долга, капитала, прибыли и денежного потока, а также запас обслуживания обязательств.
Платёжный календарь
Сопоставляем поступления и выплаты по датам, чтобы увидеть не только годовой итог, но и конкретные кассовые разрывы.
Стресс-сценарии
Проверяем результат при задержке дебиторской задолженности, снижении выручки, росте расходов или изменении графика долга.
Цель исследования определяет методику и юридический статус результата
Для управленческой, кредитной или сделочной задачи мы проводим независимый финансовый анализ по согласованному заданию. Если вопрос связан с возможной несостоятельностью, отдельно учитываем признаки, установленные законодательством о банкротстве, и требования к составу анализа финансового состояния должника.
Показатели рассчитываются по документам заказчика. Открытая бухгалтерская отчётность может использоваться для сверки, но не заменяет актуальные расшифровки, платёжный календарь и сведения о фактической задолженности.
Важно. Заключение о платёжеспособности не является бухгалтерским аудитом и само по себе не устанавливает факт банкротства. Для судебной экспертизы, процедуры банкротства или специального банковского формата состав работы согласуется отдельно с учётом процессуальных требований.
Когда нужна услуга
Оценка платёжеспособности предприятия нужна, когда необходимо документально понять, способна ли компания своевременно исполнять обязательства и какие факторы создают риск дефицита денежных средств.
В каких ситуациях проводят анализ
Перед кредитованием или сделкой, при ухудшении расчётов, реструктуризации долга, корпоративном конфликте, банкротном или судебном споре, а также для проверки финансового состояния контрагента.
Что входит в результат
Клиент получает заключение TOP EXPERT: понятную позицию о состоянии расчётов, ликвидности и долговой нагрузке, расчёты показателей, выявленные риски и выводы под конкретную управленческую или судебную задачу.
Как проводится исследование
Анализ платёжеспособности сам по себе не является оценкой стоимости по Федеральному закону № 135-ФЗ. Эксперт исследует бухгалтерские и финансовые данные, договорные обязательства, движение денежных средств и обстоятельства задачи. Если одновременно определяется стоимость активов или бизнеса, оценочная часть выполняется по применимым ФСО.
Методика расчёта
Мы проверяем согласованность данных, анализируем ликвидность, долговую нагрузку, оборотный капитал, денежные потоки и сроки исполнения обязательств. Показатели рассматриваются в динамике и в контексте деятельности компании, а не как изолированные коэффициенты.
Какие документы нужны
Обычно требуются бухгалтерский баланс, отчёт о финансовых результатах, оборотно-сальдовые ведомости и расшифровки, кредитные и значимые договоры, графики платежей, сведения о дебиторской и кредиторской задолженности. Для суда полезны иск, определение и материалы дела.
Если документов не хватает
Мы фиксируем доступные сведения и ограничения, оцениваем достаточность материалов и сообщаем, что необходимо запросить. Выводы формулируются только в пределах подтверждённых данных.
Что важно знать до заказа анализа платёжеспособности
Чем платёжеспособность отличается от ликвидности?
Ликвидность показывает, насколько активы могут покрыть обязательства. Платёжеспособность шире: она учитывает реальную способность платить в срок, включая денежный поток, графики задолженности и доступность финансирования.
Можно ли провести анализ только по бухгалтерской отчётности?
Для предварительной диагностики — да. Для вывода о ближайших платежах потребуются расшифровки задолженности, графики кредитов и платёжный календарь, потому что годовая отчётность не показывает все сроки расчётов.
За какой период нужны данные?
Обычно анализируем три последних завершённых года и текущий период. Если финансовое положение резко изменилось, дополнительно изучаем помесячные или поквартальные данные.
Можно ли проверить платёжеспособность контрагента?
Да, но глубина вывода зависит от доступных данных. По открытой отчётности возможна внешняя диагностика; документы самого контрагента позволяют проверить сроки задолженности, денежный поток и будущие обязательства точнее.
Подойдёт ли заключение для банка?
Материал можно использовать при подготовке кредитной позиции и переговорах. Требования банков различаются, поэтому до начала работы желательно получить перечень показателей или форму, которую ожидает конкретная кредитная организация.
Можно ли использовать результат в суде?
Заключение специалиста может быть представлено вместе с другими доказательствами, но вопрос о его допустимости и оценке решает суд. Если исследование назначено судом, работа проводится в процессуальном формате судебной экспертизы.
Покажет ли анализ риск банкротства?
Он выявит признаки финансового неблагополучия, просрочку, дефицит ликвидности и способность исполнять обязательства. Юридический факт несостоятельности устанавливается не одним коэффициентом и не обычным аналитическим отчётом.
Как быстро можно получить результат?
Экспресс-диагностика занимает от 5 рабочих дней, комплексный анализ — от 10, расширенное исследование — от 15. Срок считается после получения согласованного комплекта данных.
Пришлите отчётность — TOP EXPERT определит объём анализа и зафиксирует смету
Опишите, для какого решения нужен вывод: кредит, сделка, внутренний контроль, переговоры или спор. Мы проверим исходные данные, предложим подходящий формат результата и заранее согласуем срок и стоимость.
Для комплексной проверки финансового положения и стоимости бизнеса
Отправьте задачу и получите точную смету
Укажите цель анализа и оставьте контакты. Если документы уже готовы, сообщите об этом специалисту — мы подскажем безопасный способ передачи.
- уточним, какие данные нужны именно для вашей задачи;
- согласуем формат заключения и пользователей результата;
- зафиксируем срок, состав работ и стоимость до начала анализа.